Verständnis von Compliance SOC 1 vs. SOC 2 vs. SOC 3

Compliance ist ein entscheidender Aspekt für das Wachstum Ihres Unternehmens.

Angenommen, Sie möchten ein SaaS-Geschäft betreiben und mittelständische Kunden ansprechen. In diesem Fall müssen Sie die geltenden Regeln und Vorschriften einhalten und eine stärkere Sicherheitslage für Ihr Unternehmen aufrechterhalten.

Viele Organisationen versuchen, diese Anforderungen zu umgehen, indem sie Sicherheitsfragebögen anwenden.

Wenn also ein Kunde oder ein Klient ein SOC-Zertifikat verlangt, können Sie erkennen, wie wichtig es ist, die Vorschriften einzuhalten.

Die Einhaltung von Service Organization Control (SOC) bezieht sich auf eine Art von Zertifizierung, bei der eine Organisation eine Prüfung durch Dritte durchführt, die zeigt, über welche Kontrollen Ihre Organisation verfügt. Die SOC-Konformität gilt auch für die Lieferkette und die SOC-Cybersicherheit.

Im April 2010 gab das American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) die Änderung von SAS 70 bekannt. Der verfeinerte und neue Prüfungsstandard heißt Statement on Standards for Attestation Engagements (SSAE 16).

Zusammen mit dem SSAE 16-Audit wurden auch drei weitere Berichte erstellt, um die Kontrollen einer Serviceorganisation zu untersuchen. Diese werden als SOC-Berichte bezeichnet, die drei Berichte enthalten – SOC 1-, SOC 2- und SOC 3-Berichte mit unterschiedlichen Zielen.

In diesem Artikel erwähne ich jeden SOC-Bericht und erwähne, wo er anzuwenden ist und wie er in die IT-Sicherheit passt.

Auf geht’s!

Was genau ist ein SOC-Bericht?

SOC-Berichte können als Wettbewerbsvorteil angesehen werden, der einem Unternehmen in Bezug auf Geld und Zeit zugute kommt. Es setzt externe und unabhängige Prüfer ein, um verschiedene Aspekte einer Organisation zu untersuchen, darunter:

• Verfügbarkeit
• Vertraulichkeit
• Privatsphäre
• Verarbeitungsintegrität
• Sicherheit
• Kontrollen im Zusammenhang mit der Cybersicherheit
• Kontrollen im Zusammenhang mit der Finanzberichterstattung

SOC-Berichte geben einem Unternehmen die Gewissheit, dass potenzielle Dienstleister gesetzeskonform und ethisch handeln. Obwohl Audits schwierig sein können, können sie enorme Sicherheit und Vertrauen bieten. SOC-Berichte helfen dabei, die Vertrauenswürdigkeit und Glaubwürdigkeit eines Dienstanbieters festzustellen.

Darüber hinaus sind SOC-Berichte nützlich für:

• Vendor-Management-Programme
• Aufsicht über die Organisation
• Regulatorische Aufsicht
• Risikomanagementprozess und interne Unternehmensführung

Warum ist ein SOC-Bericht unerlässlich?

Mehrere Serviceorganisationen, wie z. B. Rechenzentrumsunternehmen, SaaS-Anbieter, Kreditverwalter und Schadenbearbeiter, müssen sich einer SOC-Prüfung unterziehen. Diese Organisationen müssen die Finanzdaten oder sensiblen Daten ihrer Kunden oder Benutzereinheiten speichern.

Daher kann jedes Unternehmen, das Dienstleistungen für andere Unternehmen oder Benutzer erbringt, für die SOC-Prüfung geeignet sein. Ein SOC-Bericht lässt Ihre potenziellen Kunden nicht nur wissen, dass das Unternehmen seriös ist, sondern deckt Ihnen auch die Fehler und Schwächen Ihrer Kontrollen oder Kunden durch Bewertungsprozesse auf.

Was können Sie von einer SOC-Bewertung erwarten?

Bevor Sie einen SOC-Bewertungsprozess durchlaufen, müssen Sie bestimmen, welche Art von SOC-Bericht Sie benötigen, der am besten zu Ihrer Organisation passt. Als nächstes beginnt ein offizieller Prozess mit der Bereitschaftsbewertung.

Serviceorganisationen bereiten sich auf die Prüfung vor, indem sie potenzielle Warnsignale, Lücken, Mängel und mehr identifizieren. Auf diese Weise kann das Unternehmen die verfügbaren Optionen zur Behebung dieser Fehler und Schwächen verstehen.

Wer kann ein SOC-Audit durchführen?

SOC-Audits werden von unabhängigen Certified Public Accountants (CPAs) oder Wirtschaftsprüfungsgesellschaften durchgeführt.

Die AICPA legt professionelle Standards fest, die die Arbeit der SOC-Auditoren regeln sollen. Darüber hinaus müssen Organisationen bestimmte Richtlinien in Bezug auf Ausführung, Planung und Aufsicht befolgen.

Jedes AICPA-Audit wird dann einem Peer-Review unterzogen. CPA-Organisationen oder -Firmen stellen auch Nicht-CPA-Experten mit IT- und Sicherheitskenntnissen ein, um sich auf ein SOC-Audit vorzubereiten. Der Abschlussbericht muss jedoch von der CPA geprüft und offengelegt werden.

Lassen Sie uns jeden Bericht einzeln durchgehen, um zu verstehen, wie er funktioniert.

Was ist SOC1?

Das Hauptziel von SOC 1 besteht darin, die Ziele innerhalb der SOC 1-Dokumente und Prozessbereiche der internen Kontrollen zu kontrollieren, die für die Prüfung des Jahresabschlusses der Benutzereinheit relevant sind.

Einfach ausgedrückt sagt es Ihnen, wann sich die Dienstleistungen der Organisation auf die Finanzberichterstattung einer Benutzerentität auswirken.

Was ist ein SOC 1-Bericht?

Ein SOC 1-Bericht bestimmt die Kontrolle der Serviceorganisation, die auf die Kontrolle der Benutzerentität über die Finanzberichterstattung anwendbar ist. Es wurde entwickelt, um die Anforderungen der Benutzereinheiten zu erfüllen. Dabei bewerten die Buchhalter die Wirksamkeit der internen Kontrollen der Serviceorganisation.

Es gibt zwei Arten von SOC 1-Berichten:

• SOC 1 Typ 1: Dieser Bericht konzentriert sich im Allgemeinen auf das System einer Serviceorganisation und prüft die Eignung der Systemkontrollen, um die Kontrollziele zusammen mit der Beschreibung zum festgelegten Datum zu erreichen.

SOC 1 Typ 1-Berichte sind nur auf Prüfer, Manager und Benutzereinheiten beschränkt, normalerweise gehören Dienstanbieter zu jeder Dienstorganisation. Ein Service-Auditor erstellt den Bericht, der alle Anforderungen der SSAE 16 abdeckt.

• SOC 1 Typ 2: Dieser Bericht enthält ähnliche Meinungen und Analysen wie der SOC 1 Typ 1-Bericht. Es enthält jedoch Ansichten zur Wirksamkeit der vorab festgelegten Kontrollen, die darauf ausgelegt sind, alle Kontrollziele über einen bestimmten Zeitraum zu erreichen.

In einem SOC 1 Typ 2-Bericht führen Kontrollziele zu potenziellen Risiken, die die interne Kontrolle mindern möchte. Der Geltungsbereich umfasst relevante Kontrolldomänen und bietet angemessene Sicherheiten. Es besagt auch, dass es eine Grenze gibt, nur autorisierte und angemessene Handlungen durchzuführen.

Was ist der Zweck von SOC 1?

Wie wir bereits besprochen haben, ist SOC 1 der erste Teil der Reihe „Service Organization Control“, der sich mit internen Kontrollen in der Finanzberichterstattung befasst. Es gilt für Unternehmen, die direkt mit Finanzdaten für Partner und Kunden interagieren.

Auf diese Weise sichert es die Interaktion einer Organisation, speichert die Finanzberichte der Benutzer und übermittelt sie. Der SOC 1-Bericht hilft jedoch Investoren, Kunden, Wirtschaftsprüfern und dem Management, die internen Kontrollen rund um die Finanzberichterstattung gemäß den AICPA-Richtlinien zu bewerten.

Wie kann die Einhaltung von SOC 1 aufrechterhalten werden?

SOC 1-Compliance definiert den Prozess der Verwaltung aller SOC 1-Kontrollen, die im SOC 1-Bericht über einen definierten Zeitraum hinzugefügt wurden. Es stellt die Wirksamkeit der Anwendung der SOC 1-Regeln sicher.

Die Kontrollen sind im Allgemeinen IT-Kontrollen, Geschäftsprozesskontrollen usw., die verwendet werden, um eine angemessene Sicherheit basierend auf den Kontrollzielen zu bieten.

Was ist SOC2?

SOC 2, entwickelt von AICPA, beschreibt die Kriterien für die Kontrolle oder Verwaltung von Kundeninformationen auf der Grundlage von 5 Prinzipien zur Bereitstellung vertrauenswürdiger Dienste: Diese Prinzipien sind:

• Die Verfügbarkeit umfasst Notfallwiederherstellung, Behandlung von Sicherheitsvorfällen und Leistungsüberwachung.
• Datenschutz: Es umfasst Verschlüsselung, Zwei-Faktor-Authentifizierung (2FA) und Zugriffskontrolle.
• Sicherheit: Dazu gehören Intrusion Detection, Zwei-Faktor-Authentifizierung und Netzwerk- oder Anwendungs-Firewalls.
• Vertraulichkeit: Dazu gehören Zugriffskontrollen, Verschlüsselung und Anwendungs-Firewalls.
• Verarbeitungsintegrität: Sie umfasst Verarbeitungsüberwachung und Qualitätssicherung.

SOC 2 ist aufgrund seiner strengen Anforderungen im Gegensatz zu PCI DSS für jede Organisation einzigartig. Mit spezifischen Geschäftspraktiken hat jedes Design seine Kontrolle, um mehrere Vertrauensprinzipien einzuhalten.

Was ist ein SOC 2-Bericht?

Ein SOC 2-Bericht ermöglicht es Serviceorganisationen, einen Bericht zu erhalten und mit Stakeholdern zu teilen, um allgemeine Informationen zu beschreiben; IT-Kontrollen, die vor Ort sicher sind.

Es gibt zwei Arten von SOC 2-Berichten:

• SOC 2 Typ 1: Beschreibt die Systeme des Anbieters und sagt aus, ob das Design des Anbieters geeignet ist, Vertrauensprinzipien zu erfüllen.
• SOC 2 Typ 2: Es teilt die Details der betrieblichen Effektivität der Systeme des Anbieters.

SOC 2 unterscheidet sich von Organisation zu Organisation in Bezug auf Informationssicherheitsrahmen und -standards, da es keine definierten Anforderungen gibt. AICPA stellt Kriterien bereit, die eine Dienstleistungsorganisation auswählt, um die Kontrollen nachzuweisen, die sie zum Schutz der angebotenen Dienstleistungen eingerichtet hat.

Was ist der Zweck von SOC 2?

Die Einhaltung von SOC 2 zeigt an, dass die Organisation ein hohes Informationssicherheitsniveau kontrolliert und aufrechterhält. Durch die strikte Einhaltung können Unternehmen sicherstellen, dass ihre kritischen Informationen sicher sind.

Durch die Einhaltung von SOC 2 erhalten Sie:

• Verbesserte Datensicherheitspraktiken, bei denen sich die Organisation vor Cyberangriffen und Sicherheitsverletzungen verteidigt.
• Wettbewerbsvorteil, da Kunden mit Dienstanbietern mit soliden Datensicherheitspraktiken zusammenarbeiten möchten, insbesondere für Cloud- und IT-Dienste.

Es schränkt die unbefugte Nutzung der Daten und Vermögenswerte ein, mit denen eine Organisation umgeht. Die Sicherheitsprinzipien verlangen von Organisationen, Zugriffskontrollen hinzuzufügen, um Daten vor böswilligen Angriffen, Missbrauch, unbefugter Offenlegung oder Änderung von Unternehmensinformationen und unbefugter Datenlöschung zu schützen.

Wie kann die SOC 2-Compliance aufrechterhalten werden?

Die Einhaltung von SOC 2 ist ein freiwilliger Standard, der von AICPA entwickelt wurde und festlegt, wie eine Organisation ihre Kundeninformationen verwaltet. Der Standard wird mit fünf Kriterien für Vertrauensdienste beschrieben, dh Sicherheit, Verarbeitungsintegrität, Vertraulichkeit, Datenschutz und Verfügbarkeit.

Die SOC-Compliance ist auf die Bedürfnisse jeder Organisation zugeschnitten. Abhängig von den Geschäftspraktiken kann eine Organisation Designkontrollen auswählen, die einem oder mehreren Trust Service Principles folgen sollten. Es erstreckt sich auf alle Dienste, einschließlich DDoS-Schutz, Lastausgleich, Angriffsanalyse, Sicherheit von Webanwendungen, Bereitstellung von Inhalten über CDN und mehr.

Einfach ausgedrückt ist SOC 2-Compliance keine beschreibende Liste von Tools, Prozessen oder Kontrollen; Stattdessen wird die Notwendigkeit von Kriterien angeführt, die für die Aufrechterhaltung der Informationssicherheit entscheidend sind. Dadurch kann jede Organisation die besten Prozesse und Praktiken übernehmen, die für ihre Abläufe und Ziele relevant sind.

Unten finden Sie die Checkliste der grundlegenden SOC 2-Konformität:

• Zugriffskontrollen
• Systemoperationen
• Minderung des Risikos
• Änderungsmanagement

Was ist SOC 3?

Ein SOC 3 ist ein Prüfungsverfahren, das AICPA entwickelt hat, um die Stärke der internen Kontrolle einer Serviceorganisation über Rechenzentren und Cloud-Sicherheit zu definieren. Ein SOC 3-Rahmen basiert auch auf Kriterien für Vertrauensdienste, die Folgendes umfassen:

• Sicherheit: Systeme und Informationen sind sicher gegen unbefugte Offenlegung, unbefugten Zugriff und Beschädigung der Systeme.
• Prozessintegrität: Die Systemverarbeitung ist gültig, genau, autorisiert, zeitnah und vollständig, um die Anforderungen der Entität zu erfüllen.
• Verfügbarkeit: Systeme und Informationen sind für die Nutzung und den Betrieb verfügbar, um die Anforderungen des Unternehmens zu erfüllen.
• Datenschutz: Personenbezogene Daten werden verwendet, offengelegt, entsorgt, aufbewahrt und gesammelt, um die Anforderungen des Unternehmens zu erfüllen.
• Vertraulichkeit: Als kritisch bezeichnete Informationen werden geschützt, um die Anforderungen des Unternehmens zu erfüllen.

Mit Hilfe von SOC 3 bestimmen Serviceorganisationen, welche dieser Trust Services-Kriterien auf den Service zutreffen, den sie Kunden anbieten. Sie finden auch zusätzliche Berichterstattung, Leistungsanforderungen und Anwendungshinweise in den Statements on Standards.

Was ist ein SOC 3-Bericht?

SOC 3-Berichte enthalten die gleichen Informationen wie SOC 2, unterscheiden sich jedoch in Bezug auf die Zielgruppe. Ein SOC 3-Bericht ist nur für allgemeine Zielgruppen bestimmt. Diese Berichte sind kurz und enthalten nicht genau die gleichen Daten wie ein SOC 2-Bericht. Sie sind für Interessengruppen und informierte Zielgruppen geeignet.

Da ein SOC 3-Bericht allgemeiner ist, kann er schnell und offen auf der Website eines Unternehmens geteilt werden, zusammen mit einem Siegel, das seine Einhaltung beschreibt. Es hilft, mit internationalen Rechnungslegungsstandards Schritt zu halten.

Beispielsweise erlaubt AWS öffentliche Downloads des SOC 3-Berichts.

Was ist der Zweck von SOC 3?

Unternehmen, insbesondere kleine oder Startups, verfügen normalerweise nicht über genügend Ressourcen, um bestimmte wesentliche Dienste intern zu kontrollieren oder aufrechtzuerhalten. Daher lagern diese Unternehmen die Dienstleistungen oft an Drittanbieter aus, anstatt zusätzlichen Aufwand oder Geld in den Aufbau einer neuen Abteilung für diese Dienstleistungen zu investieren.

Daher ist Outsourcing eine bessere Option, kann aber riskant sein. Der Grund dafür ist, dass ein Unternehmen Kundendaten oder vertrauliche Informationen mit Drittanbietern teilt, abhängig von den Diensten, die das Unternehmen auslagern möchte.

Organisationen dürfen jedoch nur mit Anbietern zusammenarbeiten, die die Einhaltung von SOC 3 nachweisen.

Die Einhaltung von SOC 3 basiert auf AT-C Abschnitt 205 und AT-C Abschnitt 105 von SSAE 18. Sie enthält die grundlegenden Informationen der Beschreibung des unabhängigen Managements und des Bestätigungsvermerks. Sie gilt für alle Dienstanbieter, die Kundeninformationen in der Cloud speichern, einschließlich PaaS-, IaaS- und SaaS-Anbietern.

Wie kann die Einhaltung von SOC 3 aufrechterhalten werden?

SOC 3 ist die Folgeversion von SOC 2, daher ist das Prüfungsverfahren dasselbe. Service-Auditoren streben die folgenden Richtlinien und Kontrollen an:

Nach Abschluss des Audits erstellt der Auditor einen Bericht auf der Grundlage der Ergebnisse. Ein SOC 3-Bericht ist jedoch weitaus weniger detailliert, da er nur die für die Öffentlichkeit notwendigen Informationen teilt. Die Serviceorganisation teilt die Ergebnisse nach Abschluss des Abschlussaudits zu Marketingzwecken frei mit. Es sagt Ihnen, worauf Sie sich konzentrieren müssen, um das Audit zu bestehen. Daher wird der Serviceorganisation empfohlen:

• Wählen Sie die Steuerelemente sorgfältig aus.
• Führen Sie eine Bewertung durch, um Lücken innerhalb der Kontrollen zu identifizieren
• Finde die regelmäßige Aktivität heraus
• Beschreiben Sie die nächsten Schritte für die Alarmierung von Vorfällen
• Suche nach einem qualifizierten Service-Auditor zur Durchführung der Abschlussprüfung

Nachdem Sie nun eine Vorstellung von jedem Compliance-Typ haben, wollen wir die Unterschiede zwischen den drei verstehen, um zu erfahren, wie sie jedem Unternehmen helfen, sich auf dem Markt zu behaupten.

SOC 1 vs. SOC 2 vs. SOC 3: Unterschiede

In der folgenden Tabelle werden die Zwecke und Vorteile der einzelnen SOC-Berichte beschrieben.

SOC 1SOC 2SOC 3Es gibt Meinungen zu Typ 1-Design und Typ 2-Design oder -Betrieb, einschließlich Testverfahren und -ergebnissen. Ein einzelnes Ergebnis, um Anforderungen von Partnern an den Betrieb der Organisation zu erfüllen, einschließlich Ergebnisse und Verfahren . Es enthält keine Testverfahren, Ergebnisse oder Kontrollen. Es kontrolliert Anforderungen, die für die internen Kontrollen rund um die Finanzberichterstattung wesentlich sind. Nichtfinanzielle Kontrollen werden mit den fünf für den Gegenstand wesentlichen Vertrauensprinzipien bewertet. Es hängt auch von den fünf Vertrauensdiensten ab Kriterien.Eingeschränkter Vertrieb an Kunden und PrüferRegulatoren, Kunden und Prüfer des eingeschränkten Vertriebs werden im Bericht definiert. Unterstützung im Kundenmarketing. Uneingeschränkte Verteilung Bewahrt Transparenz über Beschreibung, Kontrolle, Verfahren und Ergebnis des Systems. Es bietet ein Maß an Transparenz, das genau dem von SOC 1 Allgemeine Verteilung der Berichte für Marketingvorteile entspricht. Es konzentriert sich auf Finanzkontrollen. Es konzentriert sich auf operative Kontrollen. Es ähnelt SOC 2, enthält jedoch weniger Informationen. Es beschreibt die Systeme der Serviceorganisation. Es beschreibt auch die Systeme der Serviceorganisation System. Es meldet interne Kontrollen. Es meldet Verfügbarkeit, Datenschutz, Vertraulichkeit, Verarbeitungsintegrität und Sicherheitskontrollen. Ähnlich wie SOC 2 verwenden das Büro des Benutzercontrollers und der Benutzerauditor SOC 1. Es wird unter Geheimhaltungsvereinbarung von Aufsichtsbehörden, dem Management und anderen geteilt. Es ist für die Öffentlichkeit zugänglich. Die meisten Auditoren müssen es wissen .“Allgemeine ÖffentlichkeitBeispiel: Bearbeiter medizinischer Forderungen.Beispiel: Cloud-Speicherunternehmen.Beispiel: ein öffentliches Unternehmen.

Fazit

Um zu entscheiden, welche SOC-Compliance für Ihr Unternehmen am besten geeignet ist, müssen Sie die Art der Informationen, mit denen Sie es zu tun haben, visualisieren, unabhängig davon, ob es sich um Ihre oder Ihre Kundendaten handelt.

Wenn Sie Gehaltsabrechnungsdienste anbieten, möchten Sie möglicherweise SOC 1 verwenden. Wenn Sie Kundendaten verarbeiten oder hosten, benötigen Sie möglicherweise einen SOC 2-Bericht. Wenn Sie weniger formelle Compliance benötigen, was für Marketingzwecke am besten ist, sollten Sie sich vielleicht für einen SOC 3-Bericht entscheiden.