Wie wird Kryptowährung in den USA besteuert: Klammern erklärt

Gehen Sie diese kurze Übersicht über Krypto-Steuerverbindlichkeiten durch, wenn Sie US-Bürger sind.

Laut IRS sind alle Kryptowährungstransaktionen, die zu einem Gewinn oder Verlust führen, steuerpflichtige Ereignisse. Das bedeutet, dass Kryptowährungen unter dem Scanner des Finanzbeamten sind, wann immer Sie verkaufen, schürfen, einsetzen, tauschen usw.

Es ist also Ihre Pflicht, Gewinne und Verluste zu melden und einen entsprechenden Einkommensteuerbericht einzureichen.

Bevor wir fortfahren, fangen wir mit diesem entscheidenden …

Haftungsausschluss: Wir sind keine Steuerexperten und dies ist keine Steuerberatung. Wenden Sie sich für Krypto-Steuermeldungen an den IRS oder an zertifizierte Steuerexperten.

Beginnen wir also mit dem Hauptgang.

Es war am 9. Januar 2009, als uns Satoshi Nakamoto Bitcoin schenkte. Wie bei jeder neuen Sache standen die Leute dieser Computerwährung skeptisch gegenüber und machten sich über sie und ihre Gläubigen lustig.

Der allererste Krypto-Kauf mit dieser neuen Währung waren am 22. Mai 2010 zwei Pizzen für satte 10.000 Bitcoins. Dies erfreute die Krypto-Verse, und seitdem feiern Enthusiasten den 22. Mai als Bitcoin-Pizza-Tag, der den Eintritt von Computermünzen markiert in das heutige Finanzsystem.

Wir sind ein Jahrzehnt voraus, und Krypto ist jetzt eine alte Geschichte.

Trotz seiner Volatilität und der Betrügereien, die die Krypto-Welt routinemäßig erschüttern, erreicht seine Akzeptanz mit über 420 Millionen Krypto-Benutzern ab 2023 beispiellose Höhen.

Als Nebeneffekt ist der Finanzbeamte daran interessiert, seinen „fairen“ Anteil zu kassieren.🙄

Wir werden also sehen, wie Krypto-Gewinne besteuert werden, zusammen mit ein paar Beispielen, um es zu vereinfachen.

Sollen wir anfangen?

Kryptosteuer

Wie bereits erwähnt, wird von Ihnen erwartet, dass Sie alle Krypto-Transaktionen melden, unabhängig vom entstandenen Gewinn oder Verlust.

Zur Verdeutlichung hat IRS dies in zwei bekannte Kategorien unterteilt:

• Kurzfristige Kapitalgewinne: Wenn Krypto-Assets innerhalb eines Jahres oder weniger veräußert werden. Dies wird als typisches Einkommen behandelt und gemäß den Bundeseinkommensteuerklassen besteuert.
• Langfristige Kapitalgewinne: Wenn Sie Krypto länger als ein Jahr halten. Dies fällt unter das Gebiet der Kapitalgewinne.

Und basierend darauf unterliegt Ihr Krypto-Einkommen verschiedenen Steuerklassen, wie unten angegeben.

#1. Kurzfristige Kapitalgewinne

Wie oben erwähnt, trägt alles, was man innerhalb eines Jahres aus Kryptotransaktionen macht, zum Gesamteinkommen bei und wird gemäß den angegebenen IRS-Steuertafeln besteuert:

Tax RateSingle FilersMarried Filing Jointly or qualifying surviving spouseMarried Filing Separately Households Heads10%$0 to $11,000$0 to $22,000$0 to $11,000$0 to $15,70012%$11,001 to $44,725$22,001 to $89,450$11,001 to $44,725$15,701 to $59,85022%$44,726 to $95,375$89,451 to $190,750 $44,726 to $95,375$59,851 to $95,35024%$95,376 to $182,100$190,751 to $364,200$95,376 to $182,100$95,351 to $182,10032%$182,101 to $231,250$364,201 to $462,500$182,101 to $231,250$182,101 to $231,25035%$231,251 to $578,125$462,501 to $693,750$231,251 to $346,875$231,251 to $578.1037%$578.126 oder mehr$693.751 oder mehr$346.876 oder mehr$578.101 oder mehrQuelle: IRS Income Tax Brackets

Sehen wir uns nun ein paar Beispiele an.

Der Einfachheit halber betrachten wir nur die Bundessteuern und gehen davon aus, dass der Steuerzahler (unter 65 Jahren) ein Single Filer mit Kryptogewinnen als einzige Einnahmequelle ist. Außerdem berücksichtigen wir keine Ausnahmen, Abzüge, Transaktionsgebühren usw.

Beispiel 1: John kaufte 100 GTH zu 1600 $ und verkaufte sie alle, als der Preis nach ein paar Monaten auf 1850 $ stieg.

Lösung: Dies ist ein äußerst einfacher Fall, bei dem es um einen einzelnen Vermögenswert und ein einzelnes steuerpflichtiges Ereignis geht.

Beginnen wir mit der Berechnung des gesamten steuerpflichtigen Einkommens.

Steuerpflichtiges Einkommen = ($1850-$1600)*100
= 25.000 $

Gesamtsteuer = 10 % von 11.000 $ + 12 % von (25.000-11.000)
= 1.100 $ + 1.680 $
= 2.780 $

Dies war also der einfachste Fall, bei dem der Steuerzahler in einen Vermögenswert investiert und ihn innerhalb desselben Jahres verkauft. Es ist wichtig, jede Transaktion und die damit verbundenen Kosten, die Sie zahlen oder erhalten, für die späteren Berechnungen zu notieren.

Beispiel 2: Melissa hat 100 GTH zu 1600 $ pro Stück gekauft. Anschließend tauschte sie 50 GTH im Wert von jeweils 1800 $, um insgesamt 360 VNB zu 250 $ pro Münze zu erhalten. Schließlich hat sie alle Münzen ausgezahlt, als GTH und VNB 1900 $ bzw. 235 $ betrugen.

Lösung: Lassen Sie uns zuerst die steuerpflichtigen Ereignisse verstehen.

Erstens: Der GTH-VNB-Austausch. Melissa erwarb GTH für 1600 $ und tauschte es um, als GTH auf 1800 $ sprang, um VNB zum fairen Marktwert von 250 $ pro Münze zu bekommen.

Insbesondere betrachtet der IRS einen Umtausch als einen Akt des Verkaufs, gefolgt von einem Kauf. Während der Kauf also steuerfrei ist, fallen beim Verkauf von GTH für Krypto oder Fiat Steuern an und gelten als steuerpflichtiges Ereignis.

Zweitens: Verkauf der verbleibenden 50 GTH für jeweils 1900 $.

Drittens: Verkauf von 360 VNB für jeweils 235 $.

Es handelt sich also um insgesamt drei steuerpflichtige Ereignisse.

Steuerpflichtiges Einkommen = ($1800-$1600)*50 + ($1900-$1600)*50+ [($235-$250)*360 or $3,000, whichever is less]
= 10.000 $ + 15.000 $ – 3.000 $
= 22.000 $

** Obwohl der tatsächliche Verlust 5.400 $ betrug, kann man in einem Steuerjahr nicht mehr als 3.000 $ geltend machen. Der Rest ($2.400) kann jedoch verwendet werden, um die Gewinne in den folgenden Jahren auszugleichen.

Gesamtsteuer = 10 % von 11.000 $ + 12 % von (22.000 – 11.000 $)
= 1.100 $ + 1.320 $
= 2.420 $

Wir haben gesehen, wie Melissa die Hälfte ihres GTH gegen VNB eingetauscht und später alles ausverkauft hat. Der letzte Trade war für sie eine gemischte Sache, mit einem profitablen Ausverkauf von GTH, während sie mit VNB Verluste erlitt.

Bemerkenswerterweise reduzierte dies auch ihre Steuerschulden um 5.400 $.

Ich denke, Sie haben die Idee von kurzfristigen Kapitalgewinnen. Melden Sie alles, behandeln Sie es wie Ihr normales Einkommen, und Sie können loslegen.

Sie können jedoch steuerlich effektiver werden, indem Sie langfristige Investitionen anstreben, vorausgesetzt, Sie haben die Krypto-Volatilität herausgefunden.

#2. Langfristige Kapitalgewinne

Mehr als ein Jahr – das ist das Mantra für langfristigen Gewinn. Folglich unterscheiden sich auch die Steuerklassen:

Tax RateSingle FilersMarried Filing Jointly or Surviving SpouseMarried Filing SeparatelyHouseholds Heads0%0-$41,6750-$83,3500-$41,6750-$55,80015%$41,676 to $459,750$83,351 to $517,200.$41,676 to $258,600.$55,801 to $488,50020%$459,751 and more 517.201 $ und mehr 258.601 $ und mehr 488.501 $ und mehr Quelle: IRS Capital Gains

Sehen Sie, nur über ein Jahr zu halten hilft Ihnen, bequem Steuern zu sparen. Aber um Sie daran zu erinnern, können einige Krypto-Investitionen innerhalb eines Jahres zu Asche verbrennen, da wir bereits häufige Sturzflüge über Nacht sehen.

Nehmen wir ein paar weitere Fälle, diesmal unter Berücksichtigung der verwirrenden Krypto-Mining-Einnahmen. Für die folgenden Beispiele fügen wir eine weitere Annahme hinzu, dass kurzfristige und Kapitalertragsteuerplatten im Laufe der Zeit gleich bleiben.

Beispiel 3: Kyle hat sechs Chitcoins (CTC) im Wert von jeweils 19.000 $ abgebaut. Er tauschte sofort einen CTC gegen 3.800 Koldabots (KOT). Nach zwei Jahren liquidierte Kyle sein gesamtes Portfolio, als CTC und KOT 22.000 USD bzw. 6 USD betrugen.

Lösung: Wichtig ist, dass die Kryptosteuern in zwei Komponenten bezahlt werden, die zu drei steuerpflichtigen Ereignissen gehören.

Da der IRS Mining (und Staking-Belohnungen) als Einkommen behandelt, werden sechs CTC direkt zu Kyles Einkommen (kurzfristige Gewinne) beitragen. Darüber hinaus berechnen wir langfristige Steuern für seinen endgültigen Ausverkauf von fünf CTC und 3.800 KOT.

Also werden wir die Steuerberechnungen in zwei Abschnitte unterteilen.

a) Kurzfristig im selben Jahr zu zahlende Steuern:

Steuerpflichtiges Einkommen: 6*19.000 $ = 114.000 $

Würden Sie also Steuern auf 114.000 US-Dollar zahlen?

Nein. Glücklicherweise wird es viel weniger auf den Abzügen basieren, die Sie genießen werden, einschließlich für Bergbauausrüstung, Immobilien, Strom usw. Darüber hinaus bringt Ihr Status als Bastler oder professioneller Bergmann auch einige Klauseln mit sich, die zur Nachverfolgung erforderlich sind das letzte zu versteuernde Einkommen.

Lassen Sie uns jedoch fortfahren, da wir die Beispiele so nehmen, wie sie sind, und ohne Abzüge, Ausnahmen usw.

Kurzfristige Gesamtsteuer = 10 % von 11.000 $ + 12 % von (44.725 $ – 11.000 $) + 22 % von (95.375 $ – 44.725 $) + 24 % von (114.000 $ – 95.375 $)

= 20.760 $

b) Nach dem Verkauf zu zahlende langfristige Steuern:

Dies wird für die Gewinne gezahlt, die Kyle seit seinem Kauf vor zwei Jahren bei CTC und KOT erzielt hat.

Steuerpflichtiges Einkommen = ($22.000-$19.000)*5 + ($6-$5)*3800
= 18.800 $

Da dies unter die Basisplatte (<41.675 $) fällt und es keine langfristige Kapitalertragssteuer für die Renditen gibt.

Sehen Sie, das ist das Schöne an langfristigen Investitionen.

Abschließend wird Kyle 20.760 US-Dollar im selben Jahr des Abbaus von CTC als kurzfristige Steuer zahlen und ist frei von jeglicher langfristiger Steuerpflicht.

Hinweis: Beim Umtausch eines CTC gegen 3.800 KOT hätten wir ein weiteres steuerpflichtiges Ereignis beobachten können. Da der Austausch jedoch unmittelbar nach dem Mining stattfand, brachte dies null Gewinne.

Du hast keine Kopfschmerzen, oder? Denn manuelle Steuerberechnungen sind mühsam und riskieren Fehler für jemanden mit vielen Trades pro Monat.

Wie berechnen Sie zum Beispiel die kurz- oder langfristige Steuer, wenn Sie zwei von drei BTC verkaufen, die alle mit unterschiedlichen Kostengrundlagen (Kaufpreis) gekauft wurden? Hier kommen die Abrechnungsmethoden – LIFO, FIFO, HIFO oder Specific ID – ins Spiel.

Neben den normalen Transaktionen behandelt IRS auch Airdrops und Krypto, die von Hard Forks erhalten werden, als Einkommen, das jeder melden muss. Und es gibt eine Menge Klauseln, die man übersehen kann, was zu Fehlkalkulationen und unsachgemäßer Berichterstattung führt.

Krypto-Steuerrechner

Daher empfehlen wir Pro-Händlern die Verwendung der unten genannten Krypto-Steuerrechner.

#1. CoinLedger

CoinLedger ist ein erstklassiger Krypto-Steuerrechner mit Funktionen, die Ihnen helfen, Krypto einfach zu machen.

Merkmale:

• Portfolio-Tracking
• Unterstützung von über 10.000 Kryptowährungen
• Unbegrenzte Exchange-Synchronisierung
• DeFi-Unterstützung
• FIFO, LIFO und HIFO
• Ernte von Steuerverlusten

Man kann sich bei CoinLedger anmelden, alle Transaktionen importieren, Kapitalgewinne oder -verluste anzeigen und Portfolios kostenlos verfolgen. Nur das Herunterladen und Überprüfen vollständiger Steuerberichte erfordert ein Abonnement.

Außerdem lässt sich CoinLedger gut in Steuersoftware wie TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT usw. integrieren. Außerdem haben Sie Zugriff auf Steuerberichte, einschließlich IRS-Formular 8949, Kapitalgewinne, Jahresendpositionen usw.

Schließlich können Sie Premium-CoinLedger-Pläne risikofrei ausprobieren, da alle mit einer 14-tägigen Geld-zurück-Garantie ausgestattet sind.

#2. Buchhaltung

Das Beste an Accointing ist eine kostenlose Version für bis zu 25 Transaktionen. Dies ist ähnlich leistungsfähig, mit einer aktuellen Beschränkung auf die Meldung von nicht mehr als 50.000 Transaktionen pro Portfolio.

Merkmale:

• Portfolio-Tracking
• Über 20.000 Kryptowährungen werden unterstützt
• Benutzerdefinierte Preisalarme
• Portfoliosegmentierung
• Soziales Teilen
• FIFO, LIFO und HIFO
• NFT-Unterstützung

Neben diesen Standard-Goodies profitiert man auch vom Accointing Crypto Market Sentiment Analysis Tool. Darüber hinaus kann man eine bevorzugte Fiat-Währung wählen, um die aktuelle Portfoliogröße besser einzuschätzen.

Accointing unterstützt auch gängige Steuererklärungssoftware und die manuelle Änderung der Preisdetails von Kryptowährungen. Und es ist mit ICOs, Airdrops, Mining, Staking usw. kompatibel, um eine Krypto-Steuersoftware aus einer Hand zu werden.

Insgesamt erledigt Accointing die Arbeit für Anfänger, und selbst die Profi-Händler haben eine großzügige 30-tägige Geld-zurück-Garantie, um das Wasser eingehend zu testen.

#3. TokenTax

TokenTax ist nicht nur ein Krypto-Steuertool, sondern dient auch als Full-Service-Steuerbuchhaltungsdienst für die Benutzer des VIP-Plans.

Merkmale:

• Portfolio-Tracking
• DeFi- und NFT-Unterstützung
• Kompatibilität mit Margen- und Futures-Handel
• Ernte von Steuerverlusten
• Hervorragende Berichterstattung
• Steuervorschau

Außerdem generiert TurboTax automatisch die Steuerformulare, die Sie benötigen, während Sie sie oder anderswo einreichen.

Ein weiteres Highlight von TurboTax ist der Fehlerabgleich, bei dem es darum geht, fehlende Daten genau zu finden und zu melden. Zudem funktioniert dies global, unabhängig von Ihrem Standort.

Es berichtet separat über Ethereum-Gasgebühren, Mining- und Staking-Einnahmen usw., was Ihnen dringend benötigte Einblicke gibt, um Krypto-Investitionen strategisch zu planen.

Der einzige Nachteil, den ich sehen konnte, ist das Fehlen einer kostenlosen Version, einer Testversion oder sogar einer Art Cash-Back-Richtlinie.

Kryptosteuern leicht gemacht!

Krypto ist in Bezug auf Steuern noch neu, und es ist nur normal, bestimmte Aspekte zu übersehen, wodurch Sie etwas Geld sparen oder Sie ungenau melden können.

In einem solchen Fall unzähliger Klauseln und Komplexitäten sind Krypto-Steuertools wie Accointing ein Lebensretter. Obwohl wir nur einige wenige aufgelistet haben, gibt es noch ein paar weitere Krypto-Steuersoftware, die Sie nach weiteren Optionen durchsuchen können.

Haben Sie einen guten Tag!

PS: Hier sind ein paar IRS-Leitfäden, die Sie sich vielleicht ansehen sollten: